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::: 首頁 投資人專區 公司治理 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

110年第三次獨立董事與內部稽主管溝通情形摘要

110年第三次獨立董事與內部稽主管溝通情形摘要

2021/08/11

一、獨立董事與內部稽核主管之溝通方式
1.每月編製「稽核報告」,並呈送各獨立董事(審計委員)查閱。
2.獨立董事(審計委員)查閱稽核報告影本後若有疑問或指示,會來電向稽核主管詢問或告知辦理。
3.每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形,並按季作成追蹤報告呈送各獨立董事(審計委員)。
4.內部稽核主管依規定於每季出席審計委員會報告稽核業務,並透過審計委員會與獨立董事進行溝通。
5.綜上,獨立董事可透過董事會、審計委員會、單獨座談會以及各種報告及管道(例如:電話、電子郵件等),了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,與內部稽核主管進行良好溝通。
 

110年第三次獨立董事與內部稽核主管溝通會議摘要

日期     出席人員     溝通事項 溝通結果
 110/08/11   獨立董事邱光輝
獨立董事羅文豪
獨立董事胡惠森
稽核主管鐘苡甄

內部稽核主管就110年度第二季內部稽核情形進行說明,稽核項目包括:
(1) 投資循環
(2) 管理性控制作業
(3) 銷售及收款循環內控制度
(4) 生產循環內控制度
(5) 不動產、廠房及設備循環
(6) 薪工循環內控制度
(7) 研發循環內控制度
(8) 採購及付款循環內控制度

獨立董事對於內部稽核情形,缺失及改善措施皆已充分瞭解。