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::: 首頁 投資人專區 公司治理 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

110年第一屆第三次獨立董事與內部稽核主管之溝通及110年12月稽核報告提交獨董查閱

110年第一屆第三次獨立董事與內部稽核主管之溝通及110年12月稽核報告提交獨董查閱

2021/12/27

一、獨立董事與內部稽核主管之溝通方式
1.每月編製「稽核報告」,並呈送各獨立董事(審計委員)查閱。
2.審計委員查閱稽核報告影本後若有疑問或指示,會來電向稽核主管詢問或告知辦理。
3.每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形,並按季作成追蹤報告呈送各獨立董事(審計委員)。
4.內部稽核主管依規定於每季出席審計委員會報告稽核業務,並透過審計委員會與獨立董事進行溝通。
5.綜上,獨立董事可透過董事會、審計委員會、單獨座談會以及各種報告及管道(例如:電話、電子郵件等),了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,與內部稽核主管進行良好溝通。
 

110年第三次獨立董事與內部稽核主管溝通會議摘要

日期     出席人員     溝通事項 溝通結果
 110/12/27   獨立董事邱光輝
獨立董事羅文豪
獨立董事胡惠森
稽核主管鐘苡甄

內部稽核主管就110第三次審計委員會-內部稽核情形進行說明,稽核項目包括:
(1) 內部稽核主管執行110年12月份稽核工作報告。;獨董建議事項:無表示意見。
(2) 擬定本公司『內部稽核實施細則』
(3) 擬定本公司『研發循環內控制度』
(4) 修訂本公司『薪工循環核決權限表』
(5) 修訂本公司與『研發循環核決權限表』
(6) 依據風險評估結果擬定111年度內部稽核計畫

審議通過後提報董事會