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風險管理政策

風險管理

本公司風險管理政策以建立全面性之風險管理目標,經由適切之組織規畫,再以縱向之部門目標規畫及管理,加上橫向之部門聯繫,達到點、線、面之風險管理網絡;以確保企業之整體目標得以被執行,同時辦識可能之風險並加以控管。

 

先天限制

企業風險管理雖有重大效益,但先天上限制仍存在。限制可能來自決定過程中的人為判斷有失誤、風險回應及訂定控制之決策時考量成本與效益、人為單純錯誤或失誤造成之故障(breakdown)、多人串通共謀(collusion)、蓄意舞弊(fraud)、及高階管理階層逾越內控制度....等,這些限制不能擔保企業風險能夠完全消除。

 

風險管理範疇

本公司透過風險列舉、辦認及分析等方法,整合及管理所有對營運及獲利可能造成影響的各種策略、營運及財務等潛在的風險,同時評估風險事件發生的頻率及對公司營運衝撃的嚴重度,定義風險的優先順序與風險等級,並依風險等級採取對應的風險管理策略。
本公司的風險管理政策包括「策略趨勢風險」、「營運風險」、「財務風險」、「資訊安全風險」等之管理。

 

風險管理組織架構

  1. 由執行長擔任風險管理的最高主管,由總經理、營運長及一級單位主管擔任第一線風險管理人員,對各項風險偵測、辦識、評估並擬定相關對策,並定期於營運會議上進行檢討及監督。
  2. 對於不同風險,執行長依據不同事件成立相關應變小組,指派權責主管統籌對應。
  3. 在內部控制體系的部分,由稽核單位負責稽核落實執行。


風險管理政策與程序

本公司於2020年11月06日董事會通過訂定「風險管理政策」以做為本公司風險管理之最高指導原則;本公司定期評估風險,並針對各項風險擬定風險管理政策,涵蓋管理目的、組織架構、權責歸屬及風險管理程序等機制並落實執行,以有效辦識、衡量及控制本公司之各項風險,將風險控制在可接受的範圍。
 
  • 「危害風險」
    指重大天然或人為災害 (如地震、火災或化學品洩漏及流行性傳染病等)事件發生造成公司損失之風險。
     
  • 「策略風險」
    因經營策略失誤,而產生損失之風險,如銷售地區過度集中、客戶過度集中及企業併購等風險。
     
  • 「營運風險」
    係指公司生產經營過程中不確定性因素影響公司正常營運之風險,如作業風險(物料短缺或生產排程不當等因素)、產品品質風險及資訊系統風險等。
     
  • 「財務風險」
    因國內外經濟、產業變化等因素,造成公司財務、業務之影響,如利率、匯率、流動性及信用等風險。
     
  • 「合規風險/合約風險」
    合規風險係指未能遵循主管機關相關法規,而造成之可能損失。合約風險則指所簽訂的契約本身不具法律效力、越權行為、條款疏漏、規範不周等致使契約無效,而造成之可能損失。
     
  • 「其他風險」


運作情形

2020年11月
董事會通過「風險管理政策」。
2020年12月
完成各項作業風險偵測、辦識,評估並擬定相關對策。
2020年12月
風險管理組織最高主管(本公司執行長)於109/12/25向董事會報告風險環境及所採行的風險控制措施與風險管理之運作情形。
人資部門建立「作業風險概論課程」,於公司12月份月會時進行宣導。另列為新進人員必修課程,受訓人數計15 人,共15 小時。
因應全球半導體產業發展蓬勃,本公司積極布局布局全球化政策,並同步加強落實風險管理機制,並設置專責人員進行單位督導。